Топ-3 важных разъяснений по налогам на 2026 год
Фото: Depositphotos
Астана. 8 января. KAZAKHSTAN TODAY - Департамент государственных доходов по Мангистауской области разъяснил ключевые вопросы по налогам на 2026 год. Гражданам напомнили об особенностях налогообложения при продаже недвижимости, правилах применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации, а также уточнили порог обязательной регистрации по НДС.
ВОПРОС 1. Хочу продать квартиру в 2026 году которую приобрел в 2025 году в связи с расширением, реализация будет спустя ровно год, будет ли возникать какое либо обязательство по налогам?
ОТВЕТ. В случае реализации недвижимости, которая приобретена и зарегистрирована в 2025 году и реализуется спустя год и более с даты государственной регистрации, доход от прироста стоимости не возникает, изменения коснулись объектов недвижимости регистрация по которым производится после 1 января 2026 года, следовательно при регистрации права собственности, произведенной после 1 января 2026 года учитывается период владения два года.
ВОПРОС 2. В постановлении правительства по видам деятельности, по которым запрещено применение специального налогового режима на основе упрощенной декларации, наш ОКЭД отсутствует, означает ли это, что мы сможем работать по упрощенной декларации?
ОТВЕТ. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации вправе применять индивидуальные предприниматели и юридические лица - резиденты Республики Казахстан, осуществляющие виды деятельности, не включенные в определенный правительством Республики Казахстан от 14 ноября 2025 года № 970 "Перечень видов деятельности, по которым запрещается применение специального налогового режима на основе упрощенной декларации".
Таким образом, при отсутствии вашего вида деятельности в вышеуказанном постановлении правительства, а также при соблюдении условий применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации вы вправе применять данный режим налогообложения.
ВОПРОС 3. Какой порог для обязательной постановки на регистрационный учет по НДС в 2026 году?
ОТВЕТ. Предельный порог оборота для постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость составляет 10 000-кратный размер месячного расчетного показателя (4325 х 10 000 = 43 250 000 тенге).
Кроме того, в ДГД разъяснили ключевые моменты перехода с общеустановленного режима налогообложения на СНР в части НДС.
Когда снимают с учета по НДС
Согласно статье 103 нового Налогового кодекса, снятие с регистрационного учета по НДС производится только в случаях:
1. перехода с общеустановленного режима на СНР;
2. прекращения деятельности или ликвидации.
При переходе на СНР налогоплательщик одновременно с уведомлением о применяемом режиме представляет ликвидационную налоговую отчетность по НДС.
Снятие с учета производится с даты начала применения СНР.
Для налогоплательщиков на общеустановленном режиме такой датой считается дата подачи уведомления о применяемом режиме.
Пример
Если уведомление подано 5 января 2026 года, то:
- датой снятия с учета по НДС будет 5 января 2026 года;
- ликвидационная отчетность по НДС подается за 1 квартал 2026 года.
Остатки товаров и НДС
- Остатки товаров, по которым ранее НДС был отнесен в зачет, признаются облагаемым оборотом.
- Оборот определяется по балансовой стоимости товаров (без учета переоценки и обесценения).
- По остаткам составляется налоговый регистр (ст. 205 НК) на дату, предшествующую дате снятия с учета по НДС.
- Применяется ставка НДС, действующая на дату совершения оборота (день, предшествующий дате снятия с учета по НДС)
Важно: при определении ставки и даты налогообложения ключевое значение имеет дата начала применения СНР.
Переходные положения (для применявших СНР до 2026 года)
В связи с прекращением действия прежних СНР (кроме КФХ), предусмотрены переходные нормы:
- до 1 марта 2026 года можно подать уведомление и перейти на новый СНР на основе упрощенной декларации с 1 января 2026 года;
- снятие с учета по НДС - с 1 января 2026 года;
- ликвидационная отчетность подается за 4 квартал 2025 года;
- остатки товаров определяются на 31 декабря 2025 года и облагаются по ставке 12%.
новости по теме
Казахстанцы стали массово использовать пенсионные на лучевую терапию
Фото: Depositphotos
Астана. 9 января. KAZAKHSTAN TODAY - В декабре 2025 года было исполнено 7154 заявления на единовременные пенсионные выплаты с целью оплаты радиохирургических методов лечения. Речь идет о формах лучевой терапии - таких методах, как гамма-нож и кибернож (с их помощью, к примеру, оперируют больных с опухолями). Общая сумма исполненных заявлений составила около 5,6 млрд тенге, сообщает аналитический канал Первого кредитного бюро Data Hub.
Показатели за один месяц оказались несравнимо более высокими, чем результаты за все время действия программы изъятий: к 1 декабря общий накопленный итог по этой категории выплат составлял всего 507 исполненных заявлений на 548 млн тенге. Причем активизация, хотя и не такая резкая, постепенно началась еще в ноябре: тогда было исполнено 236 заявлений на 204 млн, тогда как ранее в 2025 году среднемесячные значения обоих показателей не доходили и до отметки 10", - говорится в сообщении.
Отмечается, что такой всплеск по конкретной категории изъятий на медицинские цели - уже не первый за последние месяцы. Напомним, что череда аномалий последовала за запретом единовременных выплат на стоматологические услуги, которые раньше традиционно составляли основной массив использования пенсионных на лечение. Этот запрет был введен в сентябре в связи с многочисленными случаями фальсификаций.
После прекращения "стоматологических" выплат казахстанцы стали активно изымать пенсионные средства с целью оплаты услуг офтальмологов. Вскоре обнаружилось, что и по этой категории идет подозрительная активность, и в самом начале декабря прием заявок на лечение глазных заболеваний тоже остановили.
Ноябрь отметился всплеском по еще одной категории - пластическим операциям. Это направление тоже уже притормозили, примерно с середины декабря.
По данным Data Hub, в итоге в перечне возможных оснований для выплат на лечение сейчас остались только весьма специфические категории, связанные с серьезными медицинскими проблемами. Помимо радиохирургии речь идет также о лечении орфанных заболеваний, радионуклидной и радиойодтерапии, протонной терапии. Нужно сказать, что определенный рост изъятий в декабре уже идет и по ним, хотя о тысячах и даже сотнях заявлений речи пока не идет.
Как будут контролировать мобильные переводы в Казахстане с 2026 года
Фото: Depositphotos
Астана. 1 января. KAZAKHSTAN TODAY - В Казахстане принят приказ об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, сообщили в КГД.
Нововведением приказа является введение порога для отнесения операций на банковских счетах физических лиц к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности", - уточнили в комитете.
Ранее критерий основывался исключительно на количестве поступлений - от 100 и более разных лиц в течение трех последовательных календарных месяцев.
Новая редакция дополняется следующим условием: итоговая сумма поступлений за аналогичный период должна превышать 12-кратный размер минимальной заработной платы, действующей на 1 января соответствующего финансового года.
Таким образом, к критериям относятся получение одним физическим лицом в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев от ста и более разных лиц денег на банковский(-ие) счет(-а) физического лица, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, итоговая сумма которых за указанный период превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года", - пояснили в КГД.
Какими будут МРП и МЗП в 2026 году
Астана. 1 января. KAZAKHSTAN TODAY - Президент Казахстана 8 декабря 2025 года подписал закон "О республиканском бюджете на 2026-2028 годы", которым установлены размеры основных расчетных показателей на 2026 год.
Установить с 1 января 2026 года:
- минимальный размер заработной платы - 85 тыс. тенге;
- минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты - 35 596 тенге;
- минимальный размер пенсии - 69 049 тенге;
- месячный расчетный показатель - 4 325 тенге;
- размер прожиточного минимума - 50 851 тенге.
Установить, что средства, направленные на пенсионные выплаты по возрасту и пенсионные выплаты за выслугу лет, предусмотрены с учетом повышения их размеров с 1 января 2026 года на 10 процентов", - отмечается в документе.
Кроме того, с 1 января 2026 года размер взносов государства на обязательное социальное медицинское страхование, подлежащих уплате в фонд социального медицинского страхования, составит - 2 процента от объекта исчисления взносов государства.
Также утвержден размер резерва правительства Республики Казахстан на 2026 год в сумме 333 морд 311 млн 087 тысяч тенге. Размер резерва на инициативы президента Республики Казахстан на 2026 год в сумме 285 000 000 тысяч тенге.
Также установлен лимит правительственного долга на 31 декабря 2026 года в размере 39 302 356 520 тысяч тенге. Лимит внешнего долга субъектов квазигосударственного сектора в 2026 году установлен в размере 15 070 600 000 тысяч тенге.
В перечень субъектов квазигосударственного сектора, которым предоставлено право привлечения внешних займов вошли:
- национальные управляющие холдинги;
- национальные холдинги;
- национальные компании;
- акционерные общества, контрольный пакет акций которых принадлежит государству, национальному управляющему холдингу или национальному холдингу.
Слухи о переезде бизнеса из Казахстана прокомментировали в Минфине
Фото: Depositphotos
Астана. 29 декабря. KAZAKHSTAN TODAY - Вице-министр финансов РК Ержан Биржанов прокомментировал журналистам мнения экспертов о возможном переезде казахстанского бизнеса в соседние страны из-за нового Налогового кодекса. Он назвал эту информацию мифом.
Это не соответствует действительности. Объясню почему. Если условно ИП поменяет локацию, откроет ИП или ТОО в Узбекистане или в Кыргызстане и будет продавать товары в Казахстан, то у него будет большая нагрузка. Потому что при ввозе товаров в Казахстан он должен заплатить 16% НДС. Либо если это услуга, то также возникает НДС за нерезидента 16%. То есть налоговая нагрузка ничем не меньше", - пояснил Биржанов.
Кроме того, по его словам, будут возникать вопросы относительно нерезидентства.
Также он прокомментировал ситуацию с маркетплейсами.
По его словам, по электронной торговле правила приняли для всех одинаковые. В соседних странах также вносятся изменения.
В России тоже по электронной торговле внесены изменения. Поэтому требования, к примеру по Wildberries, если продаешь в Россию, то должны быть документы. Должна быть подтверждающая документация о происхождении товара, о его стоимости. Этот вопрос поднимался в связи с внесенными изменениями в соседней стране, то есть для тех лиц, кто продает товары в Россию, это сложнее. Потому что документы должны быть. А если товары продаются через площадку Wildberries в Казахстане физлицам, то это принцип B2C, здесь никаких вопросов нету", - сказал он.
Поэтому требуется подтверждение всех товаров и их происхождения, отметил вице-министр.
Напомним, с 1 января 2026 года в Казахстане вступает в силу новый Налоговый кодекс.
Новые банкноты номиналом 500 тенге выпустили в обращение
Фото: НБРК
Астана. 25 декабря. KAZAKHSTAN TODAY - Национальный Банк Казахстана с 25 декабря 2025 года выпускает в обращение банкноты номиналом 500 тенге нового дизайна, сообщили в пресс-службе банка.
Это пятая банкнота из серии "Сакский стиль". Она основана на элементах "Сакского стиля", который считается прародителем традиционного казахского орнамента и отражает наследие страны - от уникальной культуры номадов до современного Казахстана", - проинформировали в НБК.
При этом уточняется, что в массовое обращение новые банкноты поступят во втором квартале 2026 года, поскольку для доставки во все регионы страны и адаптации оборудования (банкоматы, терминалы и другая кассовая техника) требуется дополнительное время.
Новые банкноты номиналом 500 тенге поступят в обращение с 25 декабря 2025 года и в течение 24 месяцев будут заменять находящиеся в обращении банкноты национальной валюты номиналом 500 тенге образца 2017 года. То есть, все банкноты старого образца будут в течение 2 лет постепенно изыматься из обращения. Соответственно, в этот период населению не нужно обменивать банкноты старого образца на новые банкноты в банках второго уровня или филиалах НБК", - рассказали в пресс-службе.
После завершения периода параллельного обращения, то есть с 25 декабря 2027 года, все банки и Казпочта будут обменивать банкноты старого образца на банкноты нового образца в течение 3 лет, то есть по 24 декабря 2030 года. Отдельно отмечается, что филиалы НБК будут принимать банкноты старого образца бессрочно.
Ранее в обращение вышли новые купюры номиналом 1000, 2000 и 10 000 тенге.
Казахстан остается крупнейшим получателем китайских инвестиций в Центральной Азии - ЕАБР
Фото: ЕАБР, Потоки накопленных взаимных инвестиций между Китаем и странами Евразийского региона, $млрд.
Астана. 25 декабря. KAZAKHSTAN TODAY - Объем накопленных прямых иностранных инвестиций (ПИИ) Китая в Центральной Азии вырос за 10 лет до $35,9 млрд. Почти 90% вложений приходится на Казахстан (32%), Узбекистан (30%) и Туркменистан (27%). Пока инвестиции накоплены в основном в сырьевом секторе (46%). Но растет доля обрабатывающей промышленности и энергетики, на которые уже приходится более трети китайских инвестиций в Центральной Азии. Об этом говорится в докладе Евразийского банка развития (ЕАБР), который посвящен Китаю - главному инвестиционному партнеру Евразийского региона в 2025 года.
Казахстан остается крупнейшим получателем китайских ПИИ ($11,4 млрд), но Узбекистан показывает быструю динамику и нарастил ПИИ до $10,7 млрд на середину 2025 года", - отмечают в ЕАБР.
В целом, по данным банка, китайские инвестиции в Евразийский регион продолжают устойчиво расти вопреки глобальному спаду потоков ПИИ. За последние 10 лет их объем увеличился на 80% и достиг рекордных $66 млрд к концу первого полугодия 2025 года. Если раньше Китай инвестировал преимущественно в сырьевые проекты, то новыми драйверами роста становятся проекты в обрабатывающей промышленности и энергетике.
Сообщается, что за последние полтора года китайские вложения в Евразийский регион выросли на $7,4 млрд (+13% к 2023 году), тогда как глобальные потоки ПИИ в 2024 году снизились на 11%.
Сотрудничество подтверждено на высшем уровне. Приоритетность инвестиционного взаимодействия закреплена в Тянцзинской декларации ШОС и Астанинской декларации второго саммита "Центральная Азия - Китай". Оно соответствует целям инициативы "Пояс и путь".
Частный китайский бизнес наращивает инвестиции в регион. Их доля в структуре инвестиций выросла с 22% до 27% за 10 лет, тогда как доля госкомпаний снизилась с 62% до 53%.
Также отмечается структурный сдвиг: от сырья к производству и энергетике. Доля обрабатывающей промышленности выросла с 13% до 22%, энергетики - с 4% до 12%, тогда как доля сырьевого сектора сократилась с 68% до 54%.
Greenfield - доминирующая форма инвестиций. Доля первичных проектов выросла с 43% до 60%, что отражает технологическую зрелость китайских компаний.
Средний размер пенсии назвали в Минтруда Казахстана
Фото: Depositphotos
Астана. 24 декабря. KAZAKHSTAN TODAY - С начала года из республиканского бюджета выплачено пенсий на сумму 3 трлн 868 млрд тенге, из них на выплату базовой пенсии направлено 1 трлн 252,4 млрд тенге, солидарной пенсии - 2 трлн 615,6 млрд тенге. По состоянию на 1 декабря 2025 года численность пенсионеров составляет 2 млн 524 тыс. человек, сообщили в пресс-службе Минтруда и соцзащиты населения.
Средний размер совокупной пенсии на 1 декабря 2025 года составил 142 669 тенге, в том числе размер солидарной пенсии - 95 096 тенге, базовой пенсии - 47 573 тенге", - проинформировали в ведомстве.
Ранее ЕНПФ опубликовал пороги минимальной достаточности пенсионных накоплений на 2026 год.
Напомним, с 1 января 2026 года минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты составит 35 596 тенге, минимальный размер пенсии - 69 049 тенге.
Премьер-министр высказался о запрете на вычеты
Фото: Depositphotos
Астана. 23 декабря. KAZAKHSTAN TODAY - Премьер-министр Казахстана Олжас Бектенов в ходе заседания правительства высказался о запрете на вычет расходов при взаимодействии с поставщиками, работающими в режиме упрощенной декларации.
У бизнеса вызывает обеспокоенность запрет на вычет расходов при взаимодействии с поставщиками, работающими в режиме упрощенной декларации. А это порядка 400 тысяч представителей малого и микробизнеса. Данная категория предпринимателей не должна волноваться за свое будущее. Министерству финансов необходимо их сопровождать, внедрив сервисную модель налогового администрирования с проведением соответствующей разъяснительной работы", - сказал Бектенов.
Кроме того, он поручил совместно с Национальным банком в оперативном порядке обеспечить автоматическое заполнение налоговой отчетности для малого бизнеса.
Министерству нацэкономики поручено совместно с заинтересованными госорганами разработать дополнительные неналоговые меры поддержки малого и среднего бизнеса, работающего в общеустановленном режиме налогообложения.
Одним из действенных механизмов станет расширение критериев финансирования в рамках программы "Өрлеу", - отметил премьер.
По его словам, также будет проведено налоговое администрирование "с чистого листа".
Эти меры положительно отразятся на всех субъектах микро и малого бизнеса. Поручаю оперативно провести все организационные мероприятия с принятием нормативных правовых актов и обеспечением готовности информационных систем", - сказал Бектенов.
Напомним, ранее представители бизнеса создали петицию против запрета на вычеты по сделкам с контрагентами, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. После того как петиция не прошла модерацию, ее автор - налоговый консультант Екатерина Ким направила обращение президенту, в котором попросила дать поручение правительству РК и Министерству нацэкономики пересмотреть пункт 16 статьи 286 НК РК с целью его исключения либо корректировки, а также отложить применение новых ставок и порогов по НДС до проведения общественных слушаний с участием представителей бизнеса и экспертов.
Сегодня малый и средний бизнес - это основа социальной стабильности и развития Казахстана. Нельзя одновременно декларировать поддержку МСБ и вводить нормы, фактически лишающие его возможности честно работать. Мы просим Вас лично вмешаться и обеспечить справедливый пересмотр указанных положений Налогового кодекса", - обратилась Екатерина Ким к главе государства.
Она отметила, что пункт 16 статьи 286 НК РК фактически исключает возможность признания расходов по сделкам с субъектами, применяющими СНР на основе упрощенной декларации. Это ограничивает свободу предпринимательской деятельности, дискриминирует малый бизнес, вынуждает компании отказываться от сотрудничества с МСБ, ведет к монополизации рынка и росту цен, считает автор петиции.
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации является законным инструментом, предусмотренным самим Налоговым кодексом. Запрещая контрагентам учитывать расходы по сделкам с субъектами СНР, государство фактически наказывает за применение законного режима. Это противоречит статье 26 Конституции РК, принципам равенства и недискриминации налогоплательщиков и целям реформы, заявленным как поддержка МСБ", - отметила эксперт.
Кроме того, по ее словам, "одновременное повышение ставки НДС и снижение порога для регистрации по НДС создает эффект резкого увеличения налоговой нагрузки, снижает конкурентоспособность МСБ, подталкивает бизнес в тень и противоречит целям налоговой реформы".